產後恢復描述：：大年初四，說說個稅的風險事。隨著新個人所得稅法實施以及社保數據的入稅，企業利用職工工資薪金、獎金等進行個人所得稅籌劃的空間越來越小。相應的為企業帶來這方面的風險也大幅度降低。例如曾經有些企業虛構職工人數、賬上計提一個數現金發放一個數，達到為某些收入高的員工避稅的目的。雖然，工資薪金方面的稅務風險減少，但是企業面臨地其他所得個人所得稅代扣代繳的風險卻加大。1.網絡紅包一小型科技商務網絡公司為了吸引消費者，在春節期間派發現金網絡紅包，紅包從一毛到幾百不等，共計派發紅包100萬，當然公司也取得可觀的客戶和流量。①稅務風險沒有對網絡紅包代扣代繳個人所得稅的風險。②依據:稅函(2015)409號:對個人取得企業派發的現金網絡紅包，應按照偶然所得項目計算繳納個人所得稅，稅款由派發網絡紅包的企業代扣代繳。③計算稅款由于個人取得的稅后紅包，因此，企業應將其還原至稅前所得按偶然所得20%的稅率計算代扣代繳個人所得稅。申報時可以無需填寫個人的具體信息，按偶然所得匯總申報。2.向個人支付勞務報酬一科技企業于2020年9月支付某專家支付培訓講課費用1.8萬，企業計入"管理費用–技術開發費"，憑證為專家以及單位領導簽名的自制付款證明及合同，無發票，也未代扣個稅。①稅務風險沒有取得代開發票，企業所得稅前無法扣除；沒有代扣個稅，面臨被稅務處罰的風險。②依據:個人所得稅法第8條:個人所得稅以所得人為納稅人，以支付的單位或個人為扣繳義務人。稅收征收管理法第69條:扣繳義務人應扣未扣、應收未收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處以應扣未扣、應交未交稅款50%以上3倍以下的罰款。3.股東多次借款長時間不還，或者用不正常的票據沖銷。某房地產企業會計賬面"其他應收賬款–××"余額5235000元，該余額為近三年多次借款，借方憑證為手寫借條，貸方憑證為明顯不真實的個人消費發票。①稅務風險票據不真實被計入費用稅前扣除；股東以借款名義變相分紅未代扣代交個稅。②依據財稅(2003)158號:納稅年度內個人投資者從投資企業借款，在該納稅年度終了后，既不歸還，又未用于生產經營的，起未歸還的部分可視為企業對個人投資這的紅利分配，按利息、股息、紅利所的項目計征個人所得稅。4.企業為投資者個人負擔費用一網上教育平臺為投資者李先生私車年年報銷車輛保險費共計63264元；家庭出國旅游費193463元。由于多年未納稅檢查，企業財務也經常更換，自然無人考慮個稅代扣代繳問題。稅務風險票據所載事項非公司正常經營所需的支出，不能稅前扣除；公司為其支付，應按股息紅利代扣個稅。另外還包括企業租賃員工設備、租入自然人不動產支付租金取得代開發票也不代扣代繳個稅等等情形。所以，不要認為個稅僅僅與納稅義務人有關，支付方也要時刻記住自己代扣代繳的義務，否則也會面臨被處罰的稅務風險。在很多人眼里，做財務的工資不會太高，最近了解的信息顛覆了我的認知。如果你是985/211畢業的，畢業后能在事務所工作三年左右，再去大廠做稅務5年以上，懂得稅務籌劃，特別是加上國際稅務經驗加持，基本上出來都是3萬月薪打底。稍稍厲害點的，5－8萬/月很常見，更不提年終獎金了。果然，能被看見的價值，更容易被認可。同樣是財務，做8年稅務和8年往來完全不是一個概念。-非專業人士，歡迎批判。最近看新聞鄭爽被國家稅務總局點名，而快到年底，有年終獎拿的企業也要考慮是今年就把獎發了呢還是發了呢？（明年起要并入征稅呀！） 我覺得未來懂政策有真實才干的稅務籌劃咨詢應該很吃香，會財務的不一定懂稅務，合理的稅務規劃那是能省好多稅，那都是真金白銀的錢錢哪！稅要是交錯了少交了，那也是不少的事等著你呢。 以前看《肖申克的救贖》里面監獄長因為主角會稅務規劃而對他另眼相待，甚至因此而將他關入黑牢。當時還不是很理解，既然自己黑料那么多怎么敢讓犯人做自己的財務助手呢？ 以前不知道所以不理解，現在知道一點點卻覺得稅務也真是太難了，但不論是個人還是企業，以后還是得了解一些稅務知識才行。很多老板都不懂如何給自己發工資，舍不得給自己發工資。作為老板一定要學會如何給自己發工資，并且不能少發，還要多發。舉個例子，如果你是一家企業的老板，想從公司拿36萬塊到自己的腰包里，就需要按股息分紅20%繳納個稅，也就需要交7萬，相當于少了五分之一。如果換個方案，換成給自己發工資和年終獎的形式。1、工資，每個月18000，全年就是21.6萬；2、年終獎，年底再發14.4萬年終獎。 全年合計就是36萬，個稅大概是15930，稅率是4.42%，和20%股息分紅個稅比起來，直接就省下了5萬多。現在你知道老板學會給自己發工資有多重要了嘛？#企業##財務##財經##財經頭條#個稅手續費能否用于獎勵財務辦事人員?#上海代理記賬##稅務籌劃#對扣繳義務人按照規定扣繳的稅款，按年付給百分之二的手續費。不包括稅務機關、司法機關等查補或者責令補扣的稅款。扣繳義務人領取的扣繳手續費可用于提升辦稅能力、獎勵辦稅人員。#個稅退稅# 好消息！特大好消息！退稅咯，今天正式開始了！2021年度個人所得稅（綜合所得）匯算今天正式開始咯。從3月1號到6月30號截止。今年首次實施預約匯算。你現在打開個人所得稅app（官方出品）只能預約兩三天之后的咯！太火爆了！明天的名額都已經滿咯！需要注意的是，年終獎還有稅收籌劃的空間。這是國家給的優惠政策。你可以選擇一次性計入綜合所得匯算，也可以選擇單獨計稅。二者比較一下，哪個退稅更多。對于一般工薪階層，選擇單獨計稅，或許更有利一些。趕快操作吧！會有驚喜哦！少的能退幾十幾百，多的可能退成千上萬。最后注意一點，如果要補稅的，好好看一下你的收入總額對不對，專項附加扣除填寫了沒有？如果還需要補稅，那就老老實實繳稅咯。依法納稅，納稅光榮！@頭條號 如果有問題可以留言，本人可幫助解答。很多朋友問我，“公轉私”到底該怎么轉？以下6種方法，請你一定要記好：1、通過銀行代發員工工資，工資發放前已經依法扣除個稅。2、公戶打給員工私戶的“出差備用金”，實報實銷、多退少補。3、公戶打給股東私戶，股東按規定繳納了20%股東分紅稅。4、公戶轉給散戶私戶，并取得了自然人在稅務局代開的發票。5、公戶轉給股東私戶，用于償還之前公司向個人的借款。6、公戶轉給員工私戶的違約金、賠償金。……即：需要繳納稅款的部分納稅后，可以合法合規的轉到私戶！但是，很多時候，企業可能存在其他需要公轉私的情況。如何合理合法公轉私，又能少交稅款呢？成立一家個人獨資企業，入駐園區享受低稅負交稅首先：個人獨資企業完稅后將企業利潤公轉私到個獨企業的負責人的個人卡上是允許的。其次：在園區成立的個獨，可以享受核定征收政策，個稅的稅負極低。最后：個獨企業可為企業高額的股東分紅，股權收益，工資薪金，年底分紅，勞務報酬所得、獎金等收入做節稅籌劃。個獨節稅案例：王總是一家設計公司的股東，2018年分紅有300萬 ，繳納20%的分紅稅后，到手只有240萬。2019年公司經營良好，王總預計可以拿500萬的分紅，500萬就需要100萬的稅，到手只剩下400萬！這下王總不樂意了，他咨詢了多家稅籌，最后選擇在我們園區成立一家個人獨資企業。和公司協定后（個獨除了可以開三個點專票給主公司抵扣），王總通過將自己手里的幾個設計項目外包給這家個獨，把屬于自己的500萬分紅轉移到了這家個獨，個獨企業在園區交稅，享受稅收優惠政策，稅負極低。個人獨資企業或者個體工商戶來解決，通過核定征收后，直接開票提現案例分析：這里以開票500萬，在完全沒有進項發票的條件下為例：增值稅： 500/1.03*3%=14.56萬附加稅： 14.56*3%=0.44萬所得稅： 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44萬實際納稅額 ： 14.56+0.44 +10.44= 25.44 萬。個稅稅負：2%，綜合稅負5.08%！相比較之前40%的稅負可以說是節省上百萬了！#個體工商戶# #會計# #財經頭條# #公轉私#朋友去一家小型民企當財務總監，年薪50萬。年底考評竟然是沒有達到預期，年終獎可能無望了。起初他非常不解。在跟老板談完話之后，他明白了。主要是自己的行為跟老板的預期發生了較大的偏差。1. 老板太著急老板花了幾十萬請了個財務總監，就立刻寄希望于趕緊有回報。今年沒有節稅幾百萬，往往就會感覺有點“虧”。但是，實際上財務的管理和稅務的籌劃，不是一朝一夕。盡管今年他也做了一些安排，但是還有一些還在進程中，效果沒有那么快顯現，而且，也不是說動輒就能節稅幾百萬，這個活兒要多管齊下，還得慢慢來。2. 自己沒有”因地制宜“以前很多年，他都在外企工作，在民企待的時間有限。這下做了民企的一把手，有些水土不服。制定的制度，遭到了很多的詬病。因為去外地出差要先預審批，大家反映說這一來二去的單子早飛了。對大家的報銷要求提高了，招待要寫清楚是招待誰，遭到了很多人的抵制，認為他不懂行情。諸如此類在他看來再正常不過的要求，常常遭到自上而下的反對。3. 沒有眼力見兒在外企做事，眼力見兒這個事情并沒有那么重要，跟老板提建議，通常都是直言不諱。現在不同了，老板和老板娘對財務不是太懂，曾因為幾件事跟老板娘鬧得不太愉快。也許，這也是自己為什么受到冷落的原因。也許，不同的企業文化和氛圍，容易讓財務感覺到水土不服，需要根據企業的實際情況，做出一些改變，制定最合適的方案和制度。而作為老板，應該多給財務一點時間和支持，相信專業的人才能做好專業的事吧。李大嘴幫一家企業撮合一個工程，對方愿意給100萬居家費但要他開票。他跑到稅務局一問嚇了一跳，按勞務收入要交31.3萬的個稅！大嘴問怎么能合法合規地降低稅負？第一，只要找個稅優地注冊一家個體工商戶。這類個體戶可以核定征收，綜合稅負僅有0.5-2.6%左右。100萬的收入最低只要交9800多元；第二，可以通過自然人代開來解決。自然人代開的稅率基本在2.76%左右，不到3萬塊，但是也可以節稅28萬多。江蘇、河南、江西、安徽等很多地區都有我們合作的稅收優惠園區。通過這類園區注冊，很多還可以享受大額核定，還有稅收返還獎勵，是不是都很劃算。#個體工商戶##財經頭條#公司的兼職銷售去年獎金3萬元，老板讓兼職銷售提供發票來沖抵，銷售就搞了一張發票給了財務，財務按報銷走帳了，并將3萬直接轉給了個人。誰知半年后，這張發票被查出來是虛開。既然發票是虛開，那么這3萬就只能作為勞務支出了，銷售不愿意個人承擔，所以只能由公司來承擔了，補稅+罰款1.2萬。現在個人卡收款一直是風控重點，千萬不能隨便隨便給個人卡上打錢。